稽查税务疫情/稽查税务疫情工作总结

加倍严查这4种行业!税务总局公布2021年重点稽查目标!

电商行业（暂缓）：虽然电商行业近来处于暂缓稽查的状态，但税务机关已经对其进行了充分的关注和准备。未来 ，电商行业必将成为税务稽查的重点目标 。主要稽查目标包括虚假库存
、虚假票据、虚假账务 、虚假收入
、虚假成本、虚假费用 、虚假利润以及虚假申报等
。

021年税务总局重点稽查目标为打击“三假”行为（假企业
、假出口、假申报）
，并针对建筑 、医药
、电商、金融及房地产行业开展专项稽查。 以下为具体内容：“三假 ”行为的具体定义与稽查重点假企业 定义：指通过注册“空壳公司
”虚开发票以抽逃资金 、避税的违法行为 。

021年税务稽查重点打击的“三假”行为假企业：指没有实际经营业务，仅为虚开发票而设立的企业
。此类企业通过虚构交易
、资金空转等方式 ，为他人或自身开具与实际经营不符的发票
，以非法牟利。假出口：指没有实际出口业务，仅通过伪造报关单、虚开发票等手段骗取出口退税 。

021年全国税务稽查八大重点领域和五大涉税问题如下：八大重点领域税务总局聚焦社会舆论和人民群众关切的八大行业及领域 ，针对逃避税问题多发环节实施精准监管：农副产品生产加工重点查处虚开发票 、隐瞒收入等行为
，防范利用农产品收购发票进行税收欺诈
。

021年税务稽查的新动向重点领域：汽车销售行业：虚开发票、隐瞒收入等行为成为稽查重点。农产品采购：利用政策漏洞虚增成本
、骗取税收优惠的问题将被严格审查 。高收入群体个税缴纳：股权转让、财产租赁等高净值人群的税收合规性受到关注
。

021年税务机关重点稽查企业利用买豪车避税等行为，涉及多个行业和领域及特定违法行为 ，企业需对照自查避免风险。审计署意见与税务稽查方向的关系审计署拥有金融 、公安
、税务等各方面数据
，是大数据的王者，很多涉税违法行为由其最先发现线索并移交给税务机关 ，其意见从某种意义上代表了税务稽查方向 。

针对电商查三年!新一波税务稽查来了!上海已有多家公司被查!

上海多家电商公司因税务问题被稽查，税务部门重点检查近三年涉税情况
，电商行业新一轮税务稽查已启动，其他地区可能跟进。税务稽查背景与重点方向行业背景：电商行业在疫情期间快速发展 ，但企业参差不齐
，部分存在偷逃税行为，引发税务部门关注
。

上海多家电商公司因税务问题被查 ，税务部门重点检查企业近三年涉税情况
，部分企业若存在明显税收违法嫌疑或线索则不受三年期限限制。以下是详细分析：税务稽查背景与依据电商行业作为新经济形态，税务问题备受关注 。

税务局对多家灵活用工平台倒查3年 ，主要针对未依法履行个人所得税代扣代缴义务的行为进行稽查
，要求相关平台和自然人补缴税款及滞纳金，并加强合规风控
。

个税重点稽查!这5类企业要小心,2022年下半年税务稽查方向来了

〖壹〗、022年税务稽查的9个重点方向电商行业：重点核查收入申报完整性 ，尤其是平台交易数据与纳税申报的匹配性。劳务派遣与人力资源公司：严查虚列人员 、虚构工资薪金等行为 。疫情优惠骗税：打击利用税收优惠政策虚开发票
、骗取退税的违法行为
。资本交易：聚焦股权转让是否依法纳税
，包括未申报收入或低估转让费用。

〖贰〗、国家税务总局等六部门公布了5起涉嫌虚开骗税的税收违法案件，涉及虚开发票价税合计数十亿元 ，骗取出口退税超4亿元，2022年起税务部门将加强稽查
，相关企业需高度重视合规问题 。

〖叁〗 、022年在金税四期严控下，税务稽查呈现强化精准监管
、常态化打击涉税违法、加大曝光惩戒力度等新动向 ，电商 、建筑
、外贸、劳务派遣 、医疗美容、直播文娱
、高新技术、高收入人群股权转让等八大行业面临重点稽查风险
。

〖肆〗 、此外
，随着金税四期的推进，企业需快速自查以下几种社保行为：少交个税和社保的企业 实行五证合一后 ，税务
、工商、社保接口合并
，企业人员 、收入等信息互联，虚报工资无余地。金税四期下 ，企业需规范申报 。特别提醒：员工工资长期在5000以下或每月工资不变的
，税务局将重点稽查
。

〖伍〗
、税务稽查基本情况定义：税务稽查是税务机关代表国家依法对纳税人的纳税情况进行检查监督的一种形式。时间：一般在每年5月至12月，日期不固定 。若系统判别企业有问题 ，稽查组可能随时上门检查。

企业历史旧账被翻出,补税超百万!

〖壹〗、历史旧账追查与高额补税案例某企业因2012-2015年度少缴增值税 、城市维护建设税
、资源税、印花税及企业所得税合计超152万元
，被定性为偷税行为
。此外，该企业未扣缴个人所得税56万元 ，属扣缴义务人失职。税务部门追缴少缴税款1668万元，并对企业所得税部分按日加收万分之五滞纳金 。

〖贰〗 、020年国家出台了一系列税收优惠政策
，但与此同时，不少地区也在加大税务稽查力度
。税务稽查依托金税三期+大数据 ，采用银行+发票+物流+合同四位一体的方式
，让很多企业现出原形。案例：企业历史旧账被翻出，补税超百万 。

〖叁〗
、事件核心：补税与滞纳金的具体情况康美药业全资子公司康美滕王阁（四川）制药有限公司因2020年至2024年企业所得税计算问题 ，被税务部门要求补缴税款4160万元
，并加收滞纳金108万元，合计影响2025年净利润约5140万元
。

〖肆〗、0年旧账被翻出 ，企业被要求补税7亿元
，税务稽查重点及企业自查要点如下：20年旧账被翻，企业被追缴巨额税款案例岳阳某房地产开发有限公司：在2003年1月1日至2020年12月31日期间 ，采取逃避缴纳税款手段
，不缴或者少缴应纳税款163833万元。

〖伍〗 、此外，金税四期的追溯期无限延长 ，偷税、骗税等行为不再受5年追征期限制，十年前的旧账都可能被翻出 。这极大地提高了违法成本
，使得企业不得不重视税务合规
。

〖陆〗
、历史案例警示近年已有企业因“公转私 ”被追溯处罚。例如：某企业因个人银行卡收款被查，翻出10年前旧账 ，补税及罚款超千万元 。此类案例表明
，监管部门对“公转私
”的审查具有长期性和彻底性
。

严查开始!2020年,税务局将从这78个方面严查企业!及时自查!

〖壹〗、020年税务局从78个方面严查企业，涉及虚开发票 、公转私
、骗取出口退税等多个重点领域 ，企业需及时自查历史旧账、税负率异常等风险点。具体内容如下：税务稽查力度与典型案例历史旧账追查：某企业因2012-2015年度少缴增值税 、企业所得税等税款被追缴167万余元
，并被加收滞纳金；少扣缴的个人所得税被认定为“应扣未扣”行为 。

〖贰〗
、020年税务稽查核心动态稽查技术升级：税务机关通过“银行+发票+物流+合同 ”四位一体核查模式，结合金税三期系统与大数据分析 ，精准识别企业异常。

〖叁〗、020年
，税务局从虚开发票 、公转私
、骗取出口退税、增值税零申报 、虚列人员工资
、税收优惠企业认定、税负率异常7个方面严查企业
。2020年税务稽查背景 2020年国家出台了一系列税收优惠政策，但与此同时 ，不少地区也在加大税务稽查力度。

〖肆〗 、如果企业长时间（如6个月）进行零申报
，税务局将对其展开分析调查，确认是否存在隐匿收入等问题 。虚列人员工资 税务局将从工资支出凭证、企业职工人数
、薪酬标准等方面严查工资费用
。企业应确保工资费用的真实性和合理性 ，避免虚列人员工资等不合规行为。

〖伍〗、数电票多次预警，企业应从以下8个方面进行自查以应对税务局的严查：发票开具合规性：检查发票内容是否真实 、准确：确保发票上的商品或服务名称
、数量、单价 、金额等信息与实际交易相符 。遵守发票开具时限：按照税法规定的时间节点开具发票
，避免延迟或提前开票
。

为什么税务稽查总盯上你?

〖壹〗
、企业被税务稽查“盯上
”的原因主要有以下几种：千遮万掩，没藏住 税务稽查信息化程度高：近来税务稽查基本实现信息化 ，商委、国地税 、工商部门的信息共享
，政府
、公安、检察 、审计等部门只要有线索，均可要求税务稽查跟进检查。这些部门涉及面广泛 ，企业仅税务合规不够
，需各方面遵章守纪，否则易被稽查 。

〖贰〗
、电商行业：电商行业因其交易模式的特殊性 ，往往存在收入申报不完整、洗税等问题
。税务机关为了规范电商行业的税收秩序
，会加强对该行业的稽查力度。发票使用问题：虚开虚抵发票：虚开发票和虚抵发票是部分违法企业常用的手段，以逃避税收 。

〖叁〗 、高风险企业稽查 如果你的企业频繁遭到举报 ，或者长期以来纳税情况存在异常记录
，那么你的企业很可能被列为高风险企业，并遭受重点稽查
。高风险企业稽查通常涉及更深入的调查和审查 ，因此你需要更加谨慎地处理企业的税务事务。

〖肆〗、为什么你会被税务稽查？常见3大高危信号 发票异常 进项发票虚高或不匹配经营范围：企业收到的进项发票金额异常偏高，或者发票上的商品
、服务与企业实际经营范围不符
，都可能触发税务稽查 。